1. Einleitung
ASL Europe BV ist ein in der EU registriertes Unternehmen, das Produkte für die Handhabung von Flüssigkeiten anbietet. Das Geschäftsmodell des Unternehmens birgt ein geringes Geldwäscherisiko. Um jedoch zu verhindern, dass unsere Dienstleistungen (oder potenzielle) für Geldwäscheaktivitäten genutzt werden und unsere Mitarbeiter Geldwäsche ausgesetzt werden, möchten wir die folgende Anti-Geldwäsche-Richtlinie einführen, die die Schulung aller Mitarbeiter zur Geldwäschebekämpfung ergänzt.
2. Geltungsbereich der Richtlinie
Die weit gefasste Definition der Geldwäsche bedeutet, dass potenziell jeder eine Geldwäschestraftat begehen könnte. Dazu gehören alle Mitarbeiter des Unternehmens, alle Zeitarbeitskräfte und Auftragnehmer.
Unsere Politik besteht darin, dem Unternehmen die Erfüllung seiner gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen in einer Weise zu ermöglichen, die dem geringen Risiko des Geschäfts angemessen ist, indem wir angemessene Schritte unternehmen, um die Wahrscheinlichkeit einer Geldwäsche zu minimieren.
Alle Mitarbeiter müssen mit ihren rechtlichen Pflichten vertraut sein.
3. Was ist Geldwäsche?
Das wichtigste primäre Gesetz ist der Proceeds of Crime Act 2002 (POCA), der das Strafrecht in Bezug auf Geldwäsche konsolidierte, aktualisierte und reformierte, ergänzt durch den Terrorism Act 2000 und den Fraud Act 2006. Das wichtigste sekundäre Gesetz ist die Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) Regulations 2017 in der durch die Money Laundering and Terrorist Financing (Amendment) Regulations 2019 geänderten Fassung.
Unter Geldwäsche versteht man den Vorgang, illegal erworbenes Bargeld durch Finanzsysteme zu bewegen, sodass der Anschein entsteht, es stamme aus einer legitimen Quelle.
Zu den Straftaten der Geldwäsche zählen: das Verbergen, Verschleiern, Umwandeln, Übertragen oder die Entfernung von kriminellem Eigentum aus dem Vereinigten Königreich (Abschnitt 327 POCA); der Abschluss oder die Beteiligung an einer Vereinbarung, von der Sie wissen oder vermuten, dass sie den Erwerb, die Beibehaltung, die Verwendung oder die Kontrolle von kriminellem Eigentum durch eine andere Person oder in deren Namen erleichtert (Abschnitt 328 POCA); und der Erwerb, die Verwendung oder der Besitz von kriminellem Eigentum (Abschnitt 329 POCA).
Darüber hinaus gibt es mehrere Nebendelikte, wie etwa die unterlassene Mitteilung von Kenntnissen oder Verdachtsmomenten in Bezug auf Geldwäsche an den Geldwäschebeauftragten (Money Laundering Reporting Officer, MLRO); die unterlassene Mitteilung von Kenntnissen oder Verdachtsmomenten in Bezug auf Geldwäsche an die National Crime Agency durch den MLRO; und die Erteilung von Hinweisen, bei denen jemand eine oder mehrere Personen, die in Geldwäsche verwickelt sind oder der Beteiligung an solchen Fällen verdächtigt werden, auf eine Weise informiert, die die Wahrscheinlichkeit verringert, dass gegen sie ermittelt wird oder eine Ermittlung beeinträchtigt wird.
Jeder Mitarbeiter könnte potenziell von den Geldwäschebestimmungen betroffen sein, wenn er Geldwäsche vermutet und entweder in irgendeiner Weise daran beteiligt ist und/oder nichts dagegen unternimmt. Diese Richtlinie legt fest, wie etwaige Bedenken geäußert werden sollten.
4. Geldwäschebeauftragter (MLRO)
Das Unternehmen wird einen Geldwäschebeauftragten ernennen, der die Offenlegung von Geldwäscheaktivitäten entgegennimmt und für die Bekämpfung der Geldwäsche im Unternehmen verantwortlich ist. Der hierfür benannte Geschäftsführer ist der General Manager von ASL Europe BV.
Das Unternehmen ernennt außerdem einen stellvertretenden MLRO, der in Abwesenheit des ernannten Mitarbeiters die Verantwortung übernimmt. Der stellvertretende MLRO ist der Finanzmanager.
Darüber hinaus wurde eine anonyme „Hinweis-Hotline“ (compliance@sabias.co.za) eingerichtet, um sicherzustellen, dass mit Vorwürfen von Verstößen gegen Vorschriften oder Konzernrichtlinien verantwortungsvoll umgegangen wird (siehe unsere Antikorruptionsrichtlinie und -erklärung).
Der MLRO stellt sicher, dass neue und bestehende Mitarbeiter angemessen geschult und sensibilisiert werden und dass diese Schulungen bei Bedarf überprüft und aktualisiert werden.
Der MLRO stellt sicher, dass das Unternehmen geeignete Systeme und Prozesse zur Bekämpfung der Geldwäsche einführt.
5. Verdacht auf Geldwäsche
Alle Mitarbeiter müssen dem MLRO so schnell wie möglich jegliche Kenntnis oder jeden Verdacht auf verdächtige Aktivitäten (oder wenn ein begründeter Verdacht besteht) in der in diesem Richtliniendokument festgelegten Form melden.
Sobald die Angelegenheit dem MLRO gemeldet wurde, muss der Mitarbeiter den erhaltenen Anweisungen folgen und darf KEINE weiteren Nachforschungen zu der Angelegenheit anstellen.
Der Mitarbeiter darf gegenüber der Person, die er der Geldwäsche verdächtigt, KEINEN Verdacht äußern, da dies zur Begehung des Vergehens des „Tipping Off“ führen kann. Er darf die Angelegenheit NICHT mit anderen besprechen oder in der Akte vermerken, dass eine Meldung an den MLRO erfolgt ist, falls dies dazu führen könnte, dass der Verdächtige von der Situation Kenntnis erhält.
6. Berücksichtigung der Offenlegung durch den MLRO
Sobald der MLRO den Bericht erhalten hat, muss dieser zeitnah ausgewertet werden, um festzustellen, ob:
Es findet tatsächlich Geldwäsche statt oder es besteht der Verdacht, dass Geldwäsche stattfindet. Oder es gibt hinreichende Gründe für die Annahme oder den Verdacht, dass dies der Fall ist. Und ob der MLRO einen Bericht über verdächtige Aktivitäten (Suspicious Activity Report, SAR) bei der National Crime Agency (NCA) einreichen muss.
Wenn der MLRO zu dem Schluss kommt, dass kein hinreichender Verdacht auf Geldwäsche besteht, wird die Zustimmung zur Durchführung aller laufenden oder bevorstehenden Transaktionen erteilt.
Wenn für die Durchführung einer Transaktion die Zustimmung der zuständigen nationalen Behörde erforderlich ist, darf/dürfen die betreffenden Transaktionen erst durchgeführt oder abgeschlossen werden, wenn die zuständige nationale Behörde ihre ausdrückliche Zustimmung erteilt hat oder die Zustimmung als erteilt gilt, wenn die entsprechenden Fristen ohne Einspruch der zuständigen nationalen Behörde abgelaufen sind.
Alle an den MLRO weitergeleiteten Offenlegungsberichte und an die NCA gerichteten Berichte werden vom MLRO mindestens fünf Jahre lang in einer zu diesem Zweck geführten vertraulichen Akte aufbewahrt.
Der MLRO muss außerdem prüfen, ob zusätzliche Benachrichtigungen und Berichte an andere relevante Vollstreckungsbehörden erfolgen sollten.
7. Kundenidentifizierung und Due Diligence
Bei allen Kunden wird eine Due-Diligence-Prüfung durchgeführt, die grundlegende Informationen angeben muss, darunter: vollständiger Name/Firmenname, Geschäfts-/Wohnadresse (bei Privatpersonen), Handelsregisternummer.
Erweiterte Due Diligence
Das Unternehmen muss möglicherweise eine verstärkte Sorgfaltspflicht erfüllen, wenn der Kunde oder eine Transaktion mit ihm ein „hohes Risiko“ darstellt. Dies bedeutet, dass ein höheres Maß an Identifizierung und Überprüfung der Kundenidentität erforderlich ist. Die folgende, nicht abschließende Liste von Situationen kann auf ein „hohes Risiko“ hinweisen:
ein neuer Kunde;
ein dem Unternehmen unbekannter Kunde;
Kunden in bekannten Hochrisikobranchen und/oder -rechtsgebieten;
Transaktionen, die für diesen Kunden ungewöhnlich sind oder ungewöhnlich erscheinen;
hochkomplexe Transaktions- oder Zahlungsvereinbarungen;
an der Transaktion ist eine politisch exponierte Person („PEP“) oder ein unmittelbares Familienmitglied oder ein enger Vertrauter einer PEP beteiligt (Eine politisch exponierte Person (PEP) ist eine Person, die innerhalb der letzten 12 Monate von einer Gemeinschaftsinstitution, einem internationalen Gremium oder einem Staat, einschließlich Großbritannien, in eine hochrangige Position berufen wurde.); es
finden keine persönlichen Treffen mit dem Kunden statt, obwohl dies normalerweise erwartet wird; und
Transaktionen über 100 £, die in bar bezahlt werden.
Mitarbeiter müssen das Geldwäscherisiko für jeden Kunden bewerten und wenn Sie vermuten, dass eine erhöhte Sorgfaltspflicht erforderlich ist, sollten Sie mit dem MLRO sprechen, bevor Sie die Zusammenarbeit mit dem Kunden fortsetzen. Der MLRO muss der Fortsetzung der Geschäftsbeziehung zustimmen.
Wenn eine verstärkte Due Diligence durchgeführt wird, muss der MLRO:
zusätzliche Informationen über den Kunden und seinen/seine wirtschaftlichen Eigentümer einholen;
zusätzliche Informationen über die beabsichtigte Art der Geschäftsbeziehung einholen;
Informationen über die Geld- und Vermögensquelle des Kunden und seines/seiner wirtschaftlichen Eigentümer einholen; und
eine verstärkte Überwachung der Geschäftsbeziehung durchführen.
Dies kann Folgendes umfassen, ist aber nicht darauf beschränkt:
Überprüfung der Website der Organisation, um die Identität des Personals, seine Geschäftsadresse und sonstige Details zu bestätigen;
Betreuung des Kunden an seiner Geschäftsadresse;
Einholung zusätzlicher Informationen oder Nachweise zur Feststellung der Identität des Kunden und seiner wirtschaftlichen Eigentümer, einschließlich der Überprüfung öffentlich zugänglicher Register wirtschaftlicher Eigentümer von juristischen Personen, wie beispielsweise der beim Companies House verfügbaren Register;
im Falle einer PEP die Zustimmung der Geschäftsleitung einholen und die Herkunft des Vermögens und der Mittel feststellen;
sicherstellen, dass die erste Zahlung auf ein Bankkonto im Namen des Kunden erfolgt;
Wenn nicht von Anfang an ein zufriedenstellender Identitätsnachweis erbracht wird, kann die Geschäftsbeziehung oder die einmalige(n) Transaktion(en) nicht fortgesetzt werden. Ein Bericht sollte beim MLRO eingereicht werden, der dann prüft, ob ein Bericht an die NCA übermittelt werden muss.
8. Laufende Überwachung
Mitarbeiter sollten Kunden regelmäßig überprüfen, um sicherzustellen, dass das Risikoniveau der einzelnen Kundeninformationen und der über jeden Kunden gespeicherten Informationen nicht nur korrekt und aktuell ist, sondern auch dem Wissen über den Kunden und sein Geschäft entspricht. Weitere Sorgfaltspflichten können erforderlich sein, wenn neue Mitarbeiter bei einem Kunden involviert sind. Verdächtige Aktivitäten müssen dem MLRO gemeldet werden.
9. Datenschutz
Kundendaten müssen gemäß dem Data Protection Act 2018 erfasst werden. Diese Daten können im Sinne des Data Protection Act 2018 „verarbeitet“ werden, um Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern.
10. Aufzeichnungen
Kundenidentifikationsnachweise und Einzelheiten aller relevanten Transaktionen für diesen Kunden müssen mindestens fünf Jahre nach dem Ende der Geschäftsbeziehung mit diesem Kunden aufbewahrt werden.